Home » Fiscale kennisbank » Aftrekposten ZZP » Telefoonkosten mobiel

Kan ik als zzp'er de kosten van mijn telefoon aftrekken?

In dit artikel leg ik in 10 vragen uit hoe je de telefoonkosten van een mobiel abonnement kunt aftrekken als zakelijke kosten.

1. Kan ik de telefoonkosten van mijn mobiel aftrekken?

De hoofdregel voor de aftrek van kosten is dat je alle kosten die je moet maken voor je onderneming aftrekbaar zijn.

 

De Belastingdienst zegt het volgende over zakelijke kosten:

"Zakelijke kosten zijn dus de kosten die binnen redelijke grenzen nodig zijn voor de uitoefening van uw onderneming en de kosten die rechtstreeks op uw onderneming betrekking hebben."

 

Als je jouw mobiel 100% zakelijk gebruikt dan kun je de telefoonkosten aftrekken, zowel de abonnements- als gesprekkosten.

 

Gemengde kosten

Het lastige van telefoonkosten is dat ze vrijwel altijd ook een privé-gedeelte bevatten, dit worden gemengde kosten genoemd.

2. Ik gebruik mijn mobiel ook privé, kan ik de telefoonkosten dan aftrekken?

Je kan dan alleen de kosten aftrekken die betrekking hebben op het zakelijke gedeelte.

3. Hoe moet ik de telefoonkosten splitsen?

Je mag zelf bepalen hoe je de splitsing bepaalt, zolang het maar redelijk is en je het kunt toelichten tijdens een belastingcontrole.

 

Voorbeeld

Je houdt 1 maand bij hoeveel tijd je zakelijk belt en hoeveel tijd je privé belt. Stel dat de verhouding 75% - 25% is.

 

Als deze maand representatief is dan kun je deze verdeelsleutel toepassen voor de rest van het jaar.

 

Dit is maar een voorbeeld, je mag zelf bepalen hoe je de splitsing vaststelt.

4. Splitsen is een beetje een gedoe, zijn er ook makkelijkere manieren?

Splitsen vind ik persoonlijk maar een gedoe. Het kost ook veel administratie terwijl het soms maar om kleine bedragen gaat. De telefoonkosten voor mobiel worden immers steeds lager. Ik geef hierbij 2 alternatieven:

  1. Telefoon met dual-sim
  2. Telefoonabonnement met onbeperkt bellen en internet

 

Telefoon met dual-sim

Je kunt een telefoon kopen met dual-sim. Vervolgens kun je naast je zakelijk abonnement een privé simkaart aanschaffen (bijv. prepaid). Op deze manier heb je zakelijk en privé gescheiden maar je hebt geen 2 telefoons nodig.

 

Telefoonabonnement met onbeperkt bellen en internet

Dit is de keuze die ik adviseer als je veel zakelijk belt en weinig privé. Vervolgens trek je alle kosten af. De kosten worden immers niet meer als je ook privé belt.

 

Belangrijk!

Aan dit advies kun je geen rechten ontleden. Het is altijd aan de inspecteur om te bepalen of bepaalde aftrek wordt geaccepteerd of niet.

5. Kan ik de aanschaf van mobiele telefoon aftrekken?

Ja, hier gelden dezelfde regels voor als de abonnementskosten. Zie vraag 1 en 2.

6. Wat zijn de verplichtingen m.b.t. de administratie

Er zijn 3 belangrijke verplichten:

  1. Het abonnement dient op bedrijfsnaam te staan of op jouw persoonlijke naam. Het beste kun je het abonnement op je bedrijfsnaam zetten*;
  2. Het factuuradres dient overeen te komen met het adres zoals vermeld in het kvk.
  3. Op de factuur dient het btw-bedrag apart vermeld te worden.

 

* Bij een vof of bv dient de factuur verplicht op bedrijfsnaam te staan.

7. Ben ik verplicht om een zakelijk abonnement te nemen?

Nee, dit is niet verplicht als je zzp'er bent. Wel als je een vof of bv hebt. Het abonnement mag op jouw persoonlijke naam staan i.p.v jouw bedrijfsnaam. Zolang op de factuur maar apart het btw-bedrag staat.

 

Veel telecomproviders willen je dat laten geloven dat je verplicht bent om een zakelijk abonnement te nemen om de kosten af te trekken. Dit doen zij omdat zakelijke abonnementen vaak duurder zijn en minder rechten hebben dan consumenten abonnementen.

8. Mijn provider wil geen factuur verstrekken met btw-specificatie

Dit is een van de trucjes om jou te dwingen om een (duurder) zakelijk abonnement te nemen. Je kunt hier helaas niks tegen doen.

 

Je kunt overstappen naar een andere provider of je neemt een zakelijk abonnement bij dezelfde provider. Bij zakelijke abonnementen krijg je altijd een btw-specificatie.

9. Kan ik wel de kosten aftrekken van de facturen waar geen btw-specificatie van is?

Ja, een btw-specificatie is namelijk geen vereiste voor de inkomstenbelasting.

 

Je kan dus het hele bedrag (inclusief btw) aftrekken van je omzet. Hierdoor wordt je winst lager en betaal je minder inkomstenbelasting.

 

Het btw-bedrag kunt je helaas niet terugkrijgen, dit kan alleen met een btw-specificatie.

10. Hoe dien ik de administratie aan te leveren?

Je dient de administratie als volgt aan te leveren:

  • Betaal de kosten altijd via de zakelijke rekening;
  • Betaal met automatisch incasso;
  • Geef mij de inloggegevens van de online-omgeving van jouw telecomprovider.

 

Belangrijk!

Er dienen geen privé-abonnementen afgesloten te worden onder hetzelfde account als het zakelijk abonnement. Ik krijg namelijk meestal automatisch de factuur en dan krijg ik ook de privé-factuur.

Wat gehad aan het dit artikel? Deel het met anderen. 


Auteur: Adil Raijoul

Boekhouder en oprichter van Adil Administratie.nl.

 

Ik help zzp'ers met hun administratie en belastingen.

 

Administratie en belastingen zijn ingewikkeld. Met mijn diensten kun je zorgeloos zzp'en en ondernemen.


Reactie plaatsen

Reacties

Er zijn geen reacties geplaatst.