Home » Fiscale kennisbank » Aftrekposten ZZP » Opleidingskosten

Kan ik opleidingskosten aftrekken als zzp'er?

In dit artikel behandel ik de aftrekbaarheid van opleidings- en studiekosten voor zzp'ers.

opleidingskosten-studiekosten-scholingsuitgaven-zzp-aftrekken

1. Zijn opleidingskosten aftrekbaar?

In hoofdlijnen zijn er 3 redenen waarom iemand opleidingskosten maakt:

  1. Opleidingskosten als hobby --> Niet aftrekbaar
  2. Opleidingskosten voor persoonlijke ontwikkeling  --> Aftrekbaar als persoonlijke kosten
  3. Opleidingskosten in het kader van je onderneming --> Aftrekbaar als bedrijfskosten

2. Welke opleidingskosten worden als persoonlijke ontwikkeling gezien?

In de volgende situaties is er sprake van persoonlijke ontwikkeling:

  • Ik wil een opleiding volgen voor mijn toekomstig beroep.

 

In de volgende situaties is er sprake van persoonlijke ontwikkeling als je zzp'er of ondernemer bent:

  • Ik wil een opleiding volgen om mijn kennis uit te breiden, het gaat dan dus om nieuwe kennis en nieuwe vaardigheden;
  • Ik wil een opleiding volgen om daarmee mijn financiële positie te verbeteren;
  • Ik wil een opleiding volgen om daarmee mijn klantenkring te vergroten.

 

Let op

Deze regeling gaat in de toekomst vervangen worden door een andere, waarschijnlijk minder gunstige, regeling. De update van 24-09-2018 is dat deze regeling in 2019 nog behouden blijft.

3. Welke opleidingskosten worden als zakelijke kosten gezien?

In de volgende situaties is er sprake van zakelijke kosten:

  • Ik moet deze opleiding volgen om als zzp'er te kunnen blijven werken. Bijvoorbeeld VCA of EHBO-cursus.
  • Ik moet deze opleiding volgen om mijn kennis op peil te kunnen houden. Bijvoorbeeld een advocaat bij nieuwe wetgeving. Het specialiseren in een nieuw vakgebied valt onder persoonlijke ontwikkeling.
  • Ik moet deze opleiding volgen om mijn klantenkring op peil te kunnen houden. Bijvoorbeeld bij een nieuwe technische ontwikkeling.

4. Welke studiekosten kan ik allemaal aftrekken?

In onderstaand schema vind je het verschil in aftrek tussen kosten voor persoonlijke ontwikkeling en zakelijke kosten.

 

Persoonlijke ontwikkeling Zakelijke kosten
Lesgeld, examengeld enz. Ja Ja
Boeken Ja Ja
Drempel voor kostenaftrek Ja van 250 euro Nee
Aftrek reis- en verblijfkosten Nee Ja
Uren voor urencriterium Nee Ja
Btw terugvragen Nee Ja

5. Hoe kan ik de opleidingskosten doorgeven?

  • Zakelijke kosten --> Betaal deze met je zakelijke rekening en mail mij de factuur
  • Persoonlijke kosten --> Je krijgt aan het einde van het jaar een vragenlijst, hier kun je jouw opleidingskosten voor persoonlijke ontwikkeling doorgeven. De factuur bewaar je in je eigen administratie.

Wat gehad aan het dit artikel? Deel het met anderen. 


Auteur: Adil Raijoul

Boekhouder en oprichter van Adil Administratie.nl.

 

Ik help zzp'ers met hun administratie en belastingen.

 

Administratie en belastingen zijn ingewikkeld. Met mijn diensten kun je zorgeloos zzp'en en ondernemen.


Reactie plaatsen

Reacties

Er zijn geen reacties geplaatst.